Бесплатный вебинар «SEO на максималках» Зарегистрироваться

Налоговые льготы для IT компаний и их сотрудников: как это работает

Елена Кузнецова
Контент-менеджер

В начале марта были анонсированы беспрецедентные льготы для IT компаний и специалистов. В июле 2022 года слегка изменились требования, которым надо соответствовать, чтобы использовать эти бонусы. Расскажем, на какие преференции сейчас могут рассчитывать программисты и их работодатели, а также как отрасль реагирует на эти обещания.

Перечень основных мер поддержки

Изменение геополитической обстановки в конце февраля 2022 года повысило риск «оттока мозгов» за рубеж. Поэтому 2 марта вышел указ Президента РФ № 83 «О мерах по обеспечению ускоренного развития отрасли информационных технологий в РФ». Затем появился ряд дополнительных нормативных документов правительства. Посмотрим, что они предлагают айтишникам.

Гранты на IT-разработки

Главная задача – обеспечить работой и деньгами российских программистов, чей доход зависел от западных брендов, массово уходящих их России. Многие специалисты работали в них штатно или были аутсорс-разработчиками. Перед ними встала дилемма: либо уезжать вслед за отбывающим бизнесом, или наниматься к отечественным работодателям и заказчикам. Тем более, что потребность в замене зарубежных программных решений есть, и она высока.

В качестве решения был увеличен объем грантов на разработку импортозамещающих цифровых платформ.

К ним добавили следующие льготы для айти компаний:
  • Программист или предприятие, создающие конкурентоспособные продукты в рамках программы поддержки, остаются их правообладателем.
  • Подача заявок стала проще, нужно подавать меньше документов.
  • Субсидии для проектов формируются раз в три месяца, а не раз в год, как прежде.
  • Получив их, IT-бизнес должен вложить всего 20% (ранее 50%) ресурсов, необходимых для реализации замысла.
  • Заработная плата в таких проектах будет рассчитываться, исходя из реального рыночного уровня, а не определяться свыше.
  • Можно вернуть часть затрат на рекламу IT-услуг и продуктов, если работать с маркетинговым агентством, получившим аккредитацию в РФРИТ. Наша студия одна из первых в стране завершила этот процесс и может выступать в качестве подрядчика. Мы готовы помочь получить грант и затем запустим рекламное продвижение.
Верните до 80% расходов на рекламу IT-продуктов

Наши клиенты смогут вернуть до 80% фактических расходов на интернет-рекламу в Я. Директ, MyTarget и Вконтакте, и до 10% от бюджета на комиссионное вознаграждение.

Оставить заявку на консультацию

Льготные кредиты

Разработчики ПО, сетевые интеграторы и другие ИТ-предприятия имеют право брать займы по сниженной ставке. Если у организации есть право на какие-либо бонусы от государства, процент за пользование финансами будет всего 1-3%. Если оснований для послаблений нет, ставка все равно составит до 5% годовых. Это касается случаев, когда кредит берется, чтобы создать, купить или установить российское программное обеспечение, инструменты и платформы.

Получив средства под 3%, необходимо соблюдать следующие требования:
  • Не сокращать штат.
  • Индексировать зарплаты.
  • Не менее 70% бюджета проекта должны быть израсходованы на продукты отечественного производства. Например, ПО, программно-аппаратные комплексы, комплектующие и составные части оборудования, услуги сторонних организаций

Отмена проверок

Меры поддержки ИТ и льготы компаний включают полную отмену планов и внеплановых государственных и муниципальных проверок до марта 2025 года. Не секрет, что подобные изыскания со стороны налоговой, трудовой, валютной и прочих инспекций отнимают кучу рабочего времени у бизнеса и практически тормозят работу его руководства и бухгалтерии, платежи и закупки. Предполагается, что освободившееся время предприятия потратят на разработки и внедрения ПО. ФНС предупредила, что в отдельных случаях будет проводить внеплановые контрольные мероприятия. Но в каждом случае местный налоговый орган должен будет сначала обратиться в федеральный за разрешением на такую проверку и обосновать ее необходимость.

Налоговые льготы для ИТ компаний

Налог на прибыль отменяется до конца 2024 года – это серьезный шаг для развития малого бизнеса.

Как изменится налогообложение:
  • Если предприятие ранее уплачивало в бюджет 3% от дохода, теперь оно не будет платить ничего.
  • Обязательные взносы на медицинское, пенсионное и социальное страхование для таких фирм снижены до 7,6%.

До лета 2022 года действовали обязательные требования: аккредитация в Минцифры, не менее семи штатных сотрудников (не самозанятых и не на договоре ГПХ, а на трудовом соглашении) и 90% поступлений – от создания, обслуживания или распространения отечественного ПО. Без этого налоговые льготы для айти компаний были недоступны. Теперь юрлицо должно иметь только разрешение и 70% выручки от работ по профилю.

VPN-сервис: какой использовать в России, ТОП лучших ВПН
VPN-сервис: какой использовать в России, ТОП лучших ВПН
Зачем нужен VPN-сервис? Это аббревиатура от английского «virtual private network», то есть «виртуальная частная сеть». Это технология, которая не позволяет вашему провайдеру видеть, на какие домены вы заходите, а самим ресурсам, что вы их просматриваете. Именно за счет этого обходятся блокировки – фильтры не видят, куда вы переходите. Представители топа лучших ВПН показывают виртуальный IP-адрес вместо вашего и возможным наблюдателям, и конечной точке вашего перехода. Итак, вы можете остаться анонимом в сети и не позволить отслеживать ваш путь пользователя поисковым,…

Упрощение найма иностранных граждан

Привезти специалиста из-за рубежа стало проще: не надо заранее собирать документы и получать квоту на работу, как было раньше. Многих останавливала именно эта волокита с документами. Теперь достаточно быть аккредитованными в сфере IT и заключить с гражданином другой страны трудовой договор.

Вот какие преимущества для обеих сторон (фирмы и работника) действуют:
  • Во время действия трудового соглашения иностранец вместе с семьей может находиться в России без визы до трех лет с момента въезда.
  • Если такому сотруднику и его родственникам необходим визовый въезд в РФ, на основании контракта ему выдают многократную рабочую визу на три года, затем ее можно пролонгировать.
  • Специалист организации, аккредитованной в Минцифры может получить вид на жительство (ВНЖ) для себя и семьи, не получая предварительно разрешение на временное пребывание (РВП). Предоставляется на период действия трудового договора, но не дольше трех лет. 

Задача этих послаблений – облегчить приезд и размещение квалифицированных программистов из других стран. Это поможет заполнить вакансии, создать конкуренцию и подтянуть свежие «мозги» для импортозамещения в сфере программного обеспечения. 

На какие меры поддержки ИТ отрасли можно рассчитывать

Упростим изложенную информацию, собрав ее в таблицу.

Вид содействия со стороны государства В чем заключается
Гранты МинцифрыСубсидий стало больше;
Получение требует меньше документов;
Грантополучатель вкладывает всего пятую часть ресурсов.
Дешевые кредиты3% для льготников, 5% для остальных.
Государственный и муниципальный контроль Мораторий на все плановые проверки до марта 2025 года;
Внеплановые проверки – только по спецразрешению центрального органа налоговой и иных инспекций.
НалогиОтмена налоговых сборов до января 2025 года;
Страховые взносы совокупно – 7,6%.
Иностранные специалистыБезвизовый въезд и нахождение в стране до трех лет на основании только контракта с аккредитованной IT-компанией;
Многоразовая рабочая виза на три года для работника и членов семьи;
ВНЖ без РВП на три года для перечисленных выше.
Отечественные программистыОтсрочка от службы в Вооруженных Силах до окончания призывного возраста (27 лет);
Ипотека с пониженной ставкой (подробности ниже в статье).
Повышение зарплатБезвозмездное финансирование со стороны государства роста заработных плат и компенсация НДФЛ. Доступно аккредитованным фирмам, имеющим права на бонусы. Подробности ниже.

Каким компаниям доступна поддержка ИТ отрасли

Обнадеживает, что для получения перечисленных привилегий не обязательно только писать код.

Меры распространяются на следующие направления деятельности:
  • Разработчики и поставщики собственного программного обеспечения.
  • Интеграторы, которые налаживают, распространяют, устанавливают и обслуживают ПО, не являющееся их собственностью.
  • Агентства digital-маркетинга и рекламы;
  • Бизнес, который в своем приложении предоставляет доступ к образовательному контенту, новостям и играм.
  • Онлайновые сервисы бронирования жилья и билетов.
  • Цифровые видео и аудиосервисы.
  • Электронные библиотеки.

Таким образом, доступ к бонусам может получить довольно широкий круг предпринимателей, ведущих бизнес в интернете. Это касается как юридических лиц, так и физических – их сотрудников. 

Контекстная реклама
Контекстная реклама
Контекстная реклама – это инструмент, который привлекает на сайт потенциальных клиентов здесь и сейчас. Студия SEMANTICA настроит рекламу, исходя из целей и задач вашего бизнеса. Первые результаты вы увидите уже через несколько дней после запуска рекламной кампании, а по истечении месяца мы предоставим отчет о проделанной работе и объеме полученного целевого трафика.

Какие меры поддержки предусмотрены для специалистов

Как мы указали выше, работодатели айтишников могут воспользоваться безвозмездным финансированием, чтобы повысить оплату труда. Изначально рассматривалась возможность снизить или отменить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для программистов и приравненных к ним. Но это потребовало бы слишком больших изменений в законодательстве и сильно бы затормозило процесс. Поэтому Минцифры рекомендовало просто компенсировать НДФЛ из бюджета, переводя средства юрлицу. Однако на июнь 2022 года это предложение еще только рассматривалось и принято не было.

Впрочем, айтишники уже могут на законных основаниях не проходить службу по призыву и получить льготную ипотеку – читайте дальше.

Кто может претендовать на льготы

Выше мы перечислили типы фирм, которым положена государственная забота. Важно, что ограничения на количество сотрудников отменены – можно быть ООО, где числится один учредитель.

А вот самозанятым и ИП послабления, увы, не светят – только юридическим лицам. Остались только два требования: быть аккредитованной организацией и получать от айтишной деятельности как минимум 70% дохода.

В эту цифру входят разные направления, например:
  • Создание и продажа собственных программно-аппаратных систем.
  • Услуги по переработке, тестированию, установке, наладке, обслуживанию отечественных программ, даже разработанных другими фирмами.
  • Публикация рекламы на собственной онлайн-площадке.
  • Публикация объявлений в классифайдах, например, на «Юле» или «Авито».
  • Распространение платного цифрового контента по подписке или с разовой оплатой.
  • Продажа образовательного контента через онлайн-платформы собственной разработки.
  • Производство мобильных приложений.
  • Предоставление облачного программного обеспечения подписчикам (поставка SaaS-решений), если оно производиться через закрытую сеть и данные хранятся на стороне клиента.

Кто не сможет получить господдержку

Пока что меры поддержки ИТ-отрасли распространяются на все компании, выполняющие критерии – аккредитация и 70% дохода (второму не соответствует, например, «Почта России», так что льгот ей не видать).

Однако с января 2023 года их лишатся:
  • Фирмы, 50% которых принадлежат государству (если они не аккредитовались и не воспользовались правом на льготы по налогам до 1 июля).
  • Электронные площадки государственных закупок.
  • Агрегаторы и прочие посредники в сфере продажи недвижимости.
  • Сайты по продаже финансовых услуг, банковских продуктов, ценных бумаг.
  • Операторы маркировки товаров.
  • Телекоммуникационные предприятия.
  • Службы доставки питания.
  • Агрегаторы такси.

Такой выбор тематик объясняется тем, что в них много высокорентабельных предприятий, которые могут развиваться и без субсидий. Например, сервисы Яндекс GO или IT-департаменты крупных банков. 

Кроме того, реорганизация или объединение с иным юрлицом стали невыгодными с 1 июля 2022 года – такой юридический субъект не получит доступ к программе. Так что айтишным брендам пока лучше работать так, как есть. Исключение – если бизнес, который присоединил другую фирму, уже имел аккредитацию и бонусы по налогам и кредитам. 

Как реализовать право на льготы

Делается это очень просто – через личный кабинет организации на Госуслугах. Обратите внимание: раз изменились требования к штату и доходам, под налоговые и страховые скидки теперь подпадает больше фирм. При этом они уже заплатили сборы за два квартала 2022 года. Сборы, начиная с марта, можно вернуть! Поддержка ИТ компаний предусматривает подачу уточняющей декларации по НП и страхованию за первую половину года.

Пройти аккредитацию

Мы не раз упоминали государственную аккредитацию в Минцифры как первое условие пользования привилегиями. Что это такое и как ее оформить?

Рассказываем пошагово.
  • Вы должны быть зарегистрированы в Едином государственном реестре юридических лиц. Форма собственности ИП не подходит, нужно ООО, ЗАО.
  • В выписке из ЕГРЮЛ должны быть указаны следующие коды вашей деятельности по ОКВЭД: 62.01,62.02.1, 62.02.4, 62.03.13, 62.09, 62.02, 63.11.1.
  • Зайдите или создайте кабинет компании на Госуслугах и заполните заявление.

В течение одного рабочего дня вас или внесут в реестр, или пришлют отказ в аккредитации. Узнать об этом можно в опять-таки в личном разделе Госуслуг либо обратившись на электронный адрес Минцифры office@digital.gov.ru

Процедура работает с 2008 года, так что сбоев быть не должно.

18 секретов Телеграма: секретные функции и фишки мессенджера
18 секретов Телеграма: секретные функции и фишки мессенджера
Общие фишки в Телеграме Кроме привычных функций – отправки сообщений и организации групп по интересам – в Telegram таится очень много фишек. Некоторые из них не такие уж и секретные, вот только не каждый догадается, что они там есть.   Форматирование стиля текста В мессенджере вы можете выбрать начертание текста самостоятельно: выделить жирным или курсивом, подчеркнуть или зачеркнуть, а также скрыть часть контента от глаз читателя. Чтобы увидеть скрытую часть, нужно просто нажать на нее, она станет доступна на несколько секунд. …

Соблюдать требования по числу сотрудников и профильному доходу

Как мы уже писали выше, требование к штатному расписанию больше не действует. Предприятие должно лишь получать не менее 70% выручки от работы, которая описана кодами ОКВЭД выше.

Как помогут айтишникам

Итак, разобрались, какие скидки даются бизнесу. Расскажем, какая помощь предложена самим специалистам.

Льготная ипотека

Есть особые условия кредита на покупку жилья для сотрудников аккредитованных компаний в области информационных технологий.

Они таковы:
  • Ставка до 5%.
  • Сумма 9 миллионов рублей, для городов с населением свыше миллиона человек – 18.

Однако сам работник должен соответствовать следующим критериям:

  • Возраст от 22 до 45 лет.
  • Ежемесячная зарплата 100 тысяч рублей, для городов с населением свыше миллиона человек – 150. Сумма указана до вычета НДФЛ.

Отсрочка от армии

Она предоставляется до 27 лет. Фактически это означает, что служить совсем не придется – с 28 лет на срочную службу не призывают.

Однако, чтобы получить «белый билет», нужно соответствовать требованиям:

  • Профильное высшее образование по одной из 75 специальностей.
  • Оформление по трудовому договору на полный рабочий день.
  • Трудовой стаж в аккредитованных айти-организациях минимум 11 месяцев с 1 апреля 2021 года по 1 апреля 2022 года либо в течение года после окончания вуза.

Последние два пункта, по мысли их составителей, должны подтвердить, что на отсрочку претендует не юный родственник генерального директора, а действительно специалист, который принимает участие в разработке, внедрении, обслуживании программ или программно-аппаратных систем.

Заявление на участие должна подать компания-работодатель опять-таки в своем кабинете на портале Госуслуг. Обратите внимание: подать нужно всех сотрудников, кого касается призыв, одним списком и не позже, чем за 50 календарных дней до начала призыва. Например, осенний призыв-2022 проводится в стандартные сроки с 1 октября по 31 декабря. Стало быть, запрос на отсрочку нужно оформить до 11 августа.

Как реагируют на льготы

Хотя поддержка ИТ-компаний предложена действительно серьезная, представители отрасли не в восторге.

Вот наиболее распространенные возражения:
  • В разработке, внедрении и сопровождении ПО много индивидуальных предпринимателей. Более того, в 2021 году IT-бизнес стал одним из десятка тематик, где ИП больше всего. Однако они не могут получить аккредитацию Минцифры, соответственно, доступ к бонусам для них закрыт. Это же касается и самозанятости, которая, как новая форма ведения хозяйственной деятельности, набирала популярность последние годы.
  • Помимо сферы информационных технологий, айтишники востребованы в других отраслях – банки, транспорт, B2B, промышленность. Однако соответствующие департаменты непрофильных предприятий льготы получить не будут. Соответственно, возрастает риск ухода молодых и высококлассных специалистов в профильные компании. А заменить их профессионалами становится сложнее, так как непрофильные организации не могут предложить конкурентоспособные условия.
  • Высокий финансовый порог входа в ипотеку. 100 тысяч рублей получают менее 79% работников IT-сферы, которые обращались за ипотекой в начале 2022 года (по информации РБК).
  • Во многих городах с населением менее миллиона человек очень мало доступных новостроек для ипотеки, а айтишники привыкли жить в частном секторе.
  • В этой сфере опыт практической работы и самообразование всегда было важнее высшего. Из-за этого многие профессионалы не смогут для отсрочки от армии подтвердить свою специализацию дипломом вуза. Так, в 2020 году по данным опроса Ozon только 30% специалистов в сфере IT имели высшее образование по профилю. Примерно столько же составляли самоучки, около 20% – выпускники онлайн-курсов. а каждый пятый закончил онлайн-курсы.

Минцифры признает, что предложенные меры поддержки не идеально продуманы. Ведомство готово коммуницировать с профессиональным сообществом и обсуждать, что надо поменять, а что добавить. Так был изменен порог вхождения в налоговые и кредитные льготы – отменили требования к числу штатных единиц, снизили долю профильного дохода.

Как выстроены коммуникации с ИТ-компаниями

На Госуслугах есть форма для сбора сведений о том, какое содействие срочно необходимо отрасли информационных технологий. Эту заявку могут заполнить IT-бизнесмены от лица своего предприятия.

Работает оперативный штаб, который разрабатывает механизмы реализации господдержки по направлениям, которые уже утверждены. Он же аккумулирует идеи и запросы сообщества. В штабе сотрудничают представители Минцифры, отраслевых ассоциаций (АПКИТ, РУССОФТ, АРПП, РАЭК, АКППОО), крупных айти-компаний. 

Заключение

Правительство принимает беспрецедентные меры, чтобы не допустить стагнации информационно-технологической сферы. Профильные предприятия получили сниженный порог вхождения в программу гос.поддержки: достаточно получить аккредитацию и 70% выручки получать от профильной деятельности. Это открывает доступ к выгодным грантам, льготным кредитам, освобождению от налогов, персональным льготам для сотрудников. Отрадно, что они распространяются не только на разработку отечественного ПО и приложений, но и на интернет-маркетинг и смежные ниши. Надеемся, что конструктивная критика со стороны практиков также будет услышана и интегрирована в поддержку ИТ проектов.

Яндекс.Директ. Яндекс Маркет. Google Adwords. Google Merchant. Ремаркетинг

– Широкая семантика.
– Высокий CTR.
– Тщательная минусовка.
– Только целевые заходы.